Chère Liz : J’ai environ 50 ans et j’ai deux enfants scolarisés en primaire. Mes revenus sont très bons et combinés à tous les impôts, le dernier dollar que je gagne est imposé à 50 %.
Je vais recevoir 5 millions de dollars de mes parents. Le problème est que trois millions de dollars se trouvent sur des comptes de retraite. Si cet argent me parvient, au cours des 10 prochaines années, je devrai le considérer comme un revenu et en perdre la moitié en impôts. Je pense demander à ma mère de laisser 1 million de dollars à chaque petit-enfant afin qu’ils puissent le considérer comme un revenu à un taux d’imposition inférieur, ce qui leur permettrait d’économiser potentiellement 300 000 $ par enfant. Le problème est que je ne veux pas vraiment que mes enfants gagnent un million de dollars à la seconde où ils atteignent 18 ans.
Existe-t-il un moyen d’éviter de leur donner de l’argent lorsque mes parents décèdent ou si je paie des impôts sur le revenu ? 529 deux enfants seront comblés d’ici trois à cinq ans, donc c’est déjà en train de se produire.
Répondre: Ce n’est pas nécessairement une mauvaise idée de donner un million d’impôts à un adolescent, mais les économies d’impôt que vous espérez ne proviendront peut-être pas d’un impôt sur les enfants.
En règle générale, les revenus non gagnés supérieurs à 2 700 dollars par an sont imposés au taux du parent et non au taux de l’enfant, a déclaré Mark Luscombe, analyste principal chez Wolters Kluwer Tax & Accounting. Les revenus non gagnés comprennent les intérêts, les dividendes, les gains en capital et les distributions imposables des comptes de retraite.
La taxe familiale peut s’appliquer aux enfants jusqu’à l’âge de 23 ans en fonction de leur situation.
Les mineurs qui perçoivent une pension d’un parent doivent effectuer eux-mêmes de petites distributions jusqu’à l’âge de 21 ans. Après cela, ils sont censés amortir leurs comptes sur 10 ans. Toutefois, le délai de 10 ans commence immédiatement lorsque les mineurs reçoivent des prestations de retraite de non-parents.
Une autre raison pour laquelle les comptes de retraite internationaux pour seniors ne bénéficient pas d’une forte augmentation d’impôt à leur décès est leur compte imposable, explique Jennifer Sawday, avocate en planification successorale à Long Beach. L’augmentation détermine qu’aucun impôt sur les plus-values n’est dû sur l’appréciation réalisée du vivant des propriétaires d’origine. Si vos parents souhaitent accroître la richesse qu’ils laissent derrière eux, il est logique de conserver ces actifs fiscalement avantageux et d’investir dans la retraite, a déclaré Sawday. Une autre option consiste à transférer une partie de leur épargne-retraite dans un Roth IRA, surtout si votre taux d’imposition est inférieur au vôtre et que vous êtes prêt à payer des impôts sur les conversions. Vous devez toujours retirer les Roth dans les 10 ans suivant leur décès, mais les retraits sont exonérés d’impôt.
Les fiducies correctement structurées sont une autre option à considérer si vos parents souhaitent vous transmettre à leurs petits-enfants, explique Sawday. Les fiducies peuvent effectuer des distributions à un âge spécifié (par exemple 25, 30 ans ou plus). Mais les fiducies ont des règles compliquées et des taux d’imposition élevés. Vos parents devraient consulter un avocat expérimenté en planification successorale et un fiscaliste avant de prendre ces mesures.
Chère Liz : Dans une chronique précédente, vous avez répondu à la question d’une personne concernant le versement d’un fonds d’urgence par une agence fiscale fédérale. Le comptable qui préparait les déclarations de revenus ne répondait ni aux courriels ni aux appels téléphoniques. Si un comptable néglige un client, une plainte doit être déposée auprès du conseil des commissaires aux comptes de l’État. Si le comptable est agréé, le conseil d’État peut suivre.
Répondre: C’est une bonne idée. Comme mentionné dans la colonne précédente, de nombreux agents fiscaux sont en mesure de conserver les informations sur les clients pendant la période chargée des impôts et de répéter les questions Mais si le client en question n’a pas encore déposé sa déclaration de revenus, déposer une plainte auprès du conseil des commissaires aux comptes est une réponse raisonnable.
Liz Weston, conseillère financière certifiée, est chroniqueuse en finances personnelles. Les questions peuvent lui être adressées au 3940 Laurel Canyon, n° 238, Studio City, CA 91604 ou en utilisant le formulaire « Contact » sur Asklizweston.com.
