La réalité des nouvelles règles fiscales sur les gains en capital est que les personnes âgées qui prévoient prendre leur retraite au cours de la prochaine année ne devraient pas être trop stressées.
L’impact de l’impôt minimum de 30 pour cent commence à partir de juillet de l’année prochaine. Ainsi, si vous n’êtes soumis aux nouvelles règles fiscales que depuis quelques mois, le coût de la restructuration de vos affaires n’en vaut peut-être pas la peine comparé à quelques dollars d’impôts.
Cependant, pour ceux qui sont encore dans quelques années – et qui peuvent avoir d’autres objectifs – comprenez comment les règles peuvent s’intégrer dans vos projets futurs.
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Par exemple, si vous envisagez de changer de logement pendant la retraite, cela peut également vous permettre d’accéder à une exonération de l’impôt minimum de 30 %.
Utilisons un exemple réaliste pour exposer quelques astuces.
Le couple, tous deux âgés de 63 ans, possède un immeuble de placement de 600 000 $ et un prêt de 400 000 $ garanti par leur maison familiale, une super maison familiale combinée de 800 000 $ et de quatre chambres.
Les enfants étant désormais partis, la décision a été de déménager dans un logement plus petit, plus facile à entretenir, à fermer à clé et à partir en vacances. Ils prévoient de prendre leur retraite dans quatre ans, lorsqu’ils atteindront tous deux l’âge de 67 ans.
Nous serons vraiment pessimistes et, par souci de simplicité, supposerons que la valeur de l’investissement reste la même au cours des quatre prochaines années.
Après avoir atteint l’âge de 67 ans – et avec des prestations négatives désormais supprimées parce qu’il n’y a pas de revenu d’emploi – ils ont retiré 400 000 $ du super libre d’impôt et ont remboursé le prêt immobilier d’investissement.
Aussi étonnant que cela puisse paraître, même avec les chiffres actuels, ils peuvent prétendre à une pension d’âge partiel.
Les actifs évaluables par Centrelink comprennent la valeur de l’immeuble de placement à 600 000 $, dont 400 000 $ restent en super et nous autoriserons un total de 70 000 $, qui comprend les comptes bancaires, le contenu et la valeur d’occasion de leurs voitures. Au total, ses actifs évaluables s’élèvent à 1,07 million de dollars, sans compter sa maison.
À ce stade, ils se situent sous le seuil de 1,085 million de dollars fixé pour le test des actifs de retraite. Avec l’indexation, ce nombre augmente de 15 fois d’ici la date prévue de la retraite. La limite pourrait facilement dépasser 1,5 million de dollars lorsqu’ils prendront leur retraite en juin 2031.
En étant éligibles et en réclamant une pension d’âge partiel, ils seront totalement exonérés de l’impôt minimum de 30 pour cent. Et ils bénéficieront également d’une retraite partielle.
Cela ne veut pas dire pour autant qu’ils ne paient pas d’impôts. Ils doivent toujours calculer les revenus de la CGT, mais peuvent également verser de l’argent dans les supers sous forme de contribution concessionnelle déductible d’impôt pour réduire les impôts.
Mais attendez, il y a plus.
S’ils vendent ensuite la maison familiale et utilisent le produit de la vente pour acheter un nouveau logement, rien ne les empêche d’utiliser le produit de la vente de l’immeuble de placement, combiné au produit de la vente de leur maison, pour acheter une maison plus chère.
Pourquoi? Parce que les foyers familiaux sont spécifiquement exemptés des conditions de ressources Centrelink.
Ils auront un actif décent avec lequel laisser les enfants (leur nouvelle maison) et nous supposerons qu’un peu d’argent sera réinvesti dans le super. Au total, 700 000 $ en super et en économies et 30 000 $ supplémentaires en immobilisations telles que le contenu et les voitures.
C’est l’essentiel.
Un revenu total d’au moins 63 000 $ est indexé à vie, libre d’impôt et utilise des placements à faible risque. Il utilise des chiffres réels aujourd’hui.
D’ici 2031, le revenu le plus probable avoisinera les 70 000 dollars par an. Et rien ne les empêche de tirer davantage de leur super, en franchise d’impôt.
Chaque fois qu’ils dépensent 10 000 $ en voyages, ils augmentent instantanément leur pension de deux semaines de 30 $ deux semaines en raison de la réduction des actifs imposables. Bien sûr, il y a une limite à la taille du gouvernement fédéral et c’est à ce moment-là que la pension maximale de deux semaines est atteinte.
Une autre stratégie peut consister à donner de l’argent aux enfants. Cinq ans après la date du don, le cadeau a été ignoré par Centrelink. Si vous avez 62 ans aujourd’hui, il se peut que ce soit votre âge pour avoir droit à une partie de la pension.
Nick Bruining est un conseiller financier indépendant et membre de l’Association of Certified Independent Financial Advisors
