Chère Liz : Mon mari et moi avons attendu d’avoir 70 ans pour bénéficier de la sécurité sociale. J’aurai 72 ans en septembre et je prévois de prendre ma retraite. Mon mari, 74 ans, est à la retraite et reçoit les distributions minimales requises (RMD). Nous avons toujours essayé de maximiser les cotisations à nos comptes de retraite avant impôt, et nous constatons maintenant une baisse lorsque nous payons des impôts sur ces retraits obligatoires. Dois-je envisager les conversions Roth maintenant ou après ma retraite ? Je sais que je dois payer des impôts sur ces changements, mais est-il préférable de le faire lorsque j’ai moins de revenus ? Je pense à mes enfants et à leur avenir.
Répondre: Les conversions Roth en fin de vie peuvent être compliquées. Le montant reporté est déduit des calculs du RMD, réduisant ainsi les futures factures fiscales. Mais lorsque le changement est ajouté à votre revenu imposable actuel, cela peut augmenter votre impôt sur la sécurité sociale et augmenter les coûts de Medicare à court terme (grâce aux ajustements mensuels, ou IRMAA) en plus de générer une facture fiscale importante.
Bien entendu, un roulement a toujours du sens si votre taux d’imposition actuel est inférieur à celui que vous obtiendriez lorsque vous commenceriez à recevoir des distributions minimales à 73 ans. Les arguments en faveur d’un roulement sont encore plus solides si vous souhaitez transmettre cet argent à vos enfants. Ils liquident généralement un compte de retraite traditionnel dans un délai de 10 ans et peuvent alors atteindre leurs années de revenus maximaux (et de paiement d’impôts). En changeant maintenant, cela signifie que vous payez la facture fiscale à leur place, éventuellement à un taux inférieur à celui qui leur serait autrement facturé, et que vous leur permettez de retirer en franchise d’impôt.
Un fiscaliste peut vous aider dans les calculs pour comprendre l’impact financier du changement. Vous pourrez alors prendre une décision sur la manière de procéder.
Chère Liz : Il se peut qu’il manque une fonctionnalité importante dans votre liste récente des distributions fiscales pour l’année (semblable au back-loading). Votre réponse au filet de sécurité du formulaire 2220 est correcte et s’applique si le revenu du contribuable est une distribution de fonds de retraite. Cependant, à la lecture de la question, il est possible (peut-être ?) que les distributions ae-rend proviennent d’un compte de crédit d’impôt. Dans ce cas, même s’il n’y a pas de distributions annuelles au contribuable, les paiements du compte TP sont considérés comme bien reçus lorsque les sociétés financières les versent sur le compte de trading.
Je comprends comment un agent de l’IRS peut discuter de l’égalité des paiements. Je suis également sûr qu’un comptable expérimenté comprendra les règles de la sphère de sécurité. Il est impossible de déterminer lequel de ces éléments est correct à partir de la lettre imprimée.
Répondre: Ma réponse s’est appuyée sur les conseils de Mark Luscombe, analyste principal chez Wolters Kluwer Tax & Accounting, et il dit que vous avez raison.
L’auteur original a déclaré qu’ils recevaient la plupart de leurs revenus à la fin de l’année et que la plupart des bénéfices provenaient de leurs comptes de trading. Un agent de l’IRS a dit à l’auteur que les impôts devaient être payés tout au long de l’année, tandis que le comptable de l’auteur a insisté sur le fait que cela n’était pas nécessaire. L’auteur ne réclame aucun impôt ni revenu locatif lors des versements sur le compte.
Luscombe a déclaré que les paiements avaient été reçus à la fin de l’année, mais l’auteur a pu confirmer que les paiements n’avaient été effectués qu’à ce moment-là.
Si le compte est un compte de retraite, le moment où les paiements sont effectués n’a pas d’importance, la déduction est alors effectuée, a déclaré Luscombe. Si vous disposez d’un compte imposable qui rapporte des intérêts tout au long de l’année, le représentant de l’IRS déterminera si les paiements sont imposés en fonction du moment où ils sont entrés dans le compte.
Liz Weston, planificatrice financière officielleun comptable en finances personnelles. Les questions peuvent lui être adressées au 3940 Laurel Canyon, n° 238, Studio City, CA 91604 ou en utilisant le formulaire « Contact » sur Asklizweston.com.
