O maior imposto estadual retido na fonte (TDS) sobre os chamados Ativos Digitais Virtuais (VDA) veio de bolsas de criptomoedas localizadas em Maharashtra em $$293,40 crore em 2024-25, seguido por Karnataka ( $$133,94 milhões) e Gujarat ( $$28,63 crore), segundo dados do Ministério das Finanças. É verdade que os dados do TDS incluem locais onde as trocas de criptomoedas estão baseadas, e não locais de negociações reais.
Delhi ficou em quarto lugar na coleta geral de TDS no ano fiscal de 2025 $$28,33 milhões, mostraram os dados. O Orçamento da União 2022-2023 tornou obrigatório o TDS de 1% para remessa de criptomoedas ou VDA a partir de 1º de julho de 2022 para rastrear todas as transações.
De acordo com os dados, o TDS total nesta conta aumentou mais de 41% para $$511,83 crore em 2024-25 em comparação com $$362,70 no exercício anterior. Enquanto as arrecadações de TDS em Maharashtra aumentaram 30,63%, Karnataka teve um salto de 63,4%.
No entanto, Gujarat registou um declínio de 2,3% nas recolhas de TDS em comparação com o ano passado. No caso de Delhi, houve um aumento acentuado à medida que a coleta de TDS aumentou $$0,99 crore em 2023-24 $$28,33 milhões no EF25.
Em 2024-25, as taxas de TDS sobre transações VDA de outros estados eram diferentes. O total de TDS do Rajastão foi $$15,48 crore no ano fiscal de 25 e de Tamil Nadu foi $$9,97 milhões.
De acordo com os dados, as coletas de TDS de outros estados foram insignificantes (menos de $$1 crore) ou zero.
Apresentando o Orçamento em 1º de fevereiro de 2022, a Ministra das Finanças da União, Nirmala Sitharaman, disse: “Tem havido um crescimento fenomenal nas transações envolvendo ativos digitais virtuais. A escala e a frequência dessas transações exigiram o fornecimento de um regime tributário especial”. Assim, cobrou 30% de imposto de renda sobre a transferência de qualquer VDA e tornou o TDS obrigatório para “capturar” os detalhes da transação.
Embora os provedores locais de serviços de ativos virtuais (VASPs) estejam em grande parte em conformidade com as disposições do TDS, as entidades estrangeiras que têm clientes indianos estão sendo examinadas quanto ao não cumprimento, disse um funcionário, solicitando anonimato. Em novembro de 2025, o número total de VASPs cadastrados na Unidade de Inteligência Financeira (FIU-IND) era de 47.
O governo tomou medidas contra cerca de 18 bolsas de criptomoedas por evadir o Imposto sobre Bens e Serviços (GST) no valor de mais de $$824 milhões, disse ele. Além disso, a campanha NUDGE (uso não intrusivo de dados para direcionar e ativar) do Conselho Central de Impostos Diretos (CBDT) enviou mais de 44 mil avisos aos contribuintes que investiram ou negociaram em VDAs sem declará-lo em suas declarações de imposto de renda (ITRs), disse ele.
Embora os VDAs, incluindo as criptomoedas, não sejam regulamentados na Índia, a Lei de Prevenção à Lavagem de Dinheiro (PMLA) autoriza a FIU-IND a registrar VASPs para prevenir a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo. As plataformas domésticas e offshore que atendem usuários da Índia devem se registrar na FIU-IND. Uma agência nacional central subordinada ao Ministério das Finanças foi criada em Novembro de 2004 para receber, processar, analisar e divulgar informações sobre transacções financeiras suspeitas.
