Se você tem em mente um presente para entes queridos, aqui estão algumas ideias relacionadas a finanças e logística.
Logística de presentes
A menos que você esteja preenchendo um cheque com sua própria conta bancária, a logística de doar fundos pode ser um pouco complicada.
Se você quiser fazer uma doação do seu IRA, sua única opção é vender uma parte dele, depois pagar os impostos e depois assinar um cheque. Não é assustador, desde que você entenda as implicações fiscais. As retiradas do IRA geralmente estão sujeitas ao imposto de renda normal, juntamente com uma multa se você ainda não tiver 59 anos e meio. Você também pode criar alguns efeitos de ticket, como um valor de ajuste mensal dependendo da renda. Em outras palavras, fazer uma doação do seu IRA não é tão redundante quanto fazer uma distribuição de caridade qualificada do seu IRA ou nomear alguém como beneficiário do seu IRA.
As coisas também podem ficar complicadas se você quiser que sua doação financeira vá para uma conta de investimento de outra pessoa. É simples se você estiver dando um presente a um adulto que deseja colocá-lo em um caminho de investimento: o destinatário deve abrir uma conta, seja um IRA ou uma conta de corretagem tributável, e então você pode preencher um cheque ou transferir fundos diretamente para uma instituição financeira.
Se estiver dando um presente de investimento a uma criança, você tem opções.
1. 529: Melhor se você souber que o dinheiro será para a faculdade. Isso aumentará a isenção de impostos e a isenção de impostos nas retiradas para despesas qualificadas de ensino superior. Além disso, você geralmente receberá uma redução de impostos estaduais sobre as contribuições para o plano do seu estado de origem.
2. UGMA/UTMA (Lei Uniforme de Doação/Transferência para Menores): Esta é uma forma aberta de economizar para menores. Não há restrições sobre como o dinheiro será usado e os ativos podem ser investidos em quase tudo. Observe que os ativos da UGMA/UTMA podem reduzir a elegibilidade do aluno para ajuda financeira.
3. IRA (se a criança ganhar): O financiamento de um IRA pode garantir que um jovem adulto aproveite ao máximo a combinação para a aposentadoria, e o invólucro do IRA oferece vantagens fiscais. Mas o jovem adulto deve ganhar uma remuneração suficiente (do trabalho) num determinado ano para cobrir o montante das contribuições do IRA que você faz em seu nome, mesmo que a contribuição não venha diretamente dos fundos próprios do jovem adulto.
Imposto sobre doações: um problema para muitos
Se você der a cada pessoa US$ 19.000 ou menos em um ano, não haverá exigência de declaração ou imposto. Os casais casados podem pagar o dobro sem quaisquer requisitos fiscais ou de declaração.
Mesmo que você doe mais de US$ 19.000 para uma pessoa por ano, isso não estará automaticamente sujeito ao imposto sobre doações. Em vez disso, qualquer pessoa que exceda o limite do imposto sobre doações em um ano deve preencher um formulário de reembolso do imposto sobre doações, e esse valor excedente conta para o valor de exclusão vitalício. Somente quando estes montantes adicionais (combinados com o valor do património do indivíduo) excedem o montante de exclusão vitalício – actualmente aproximadamente 14 milhões de dólares – é que alguém tem realmente de pagar impostos sobre estes donativos. Portanto, isso não é um problema para a maioria das pessoas.
Os benefícios fiscais são limitados
Como o montante da exclusão vitalícia do imposto sobre doações/patrimônios é atualmente tão alto, evitar o imposto sobre heranças não deveria ser um grande motivador para a maioria das pessoas doarem ativos a indivíduos durante a vida – pelo menos por enquanto. O imposto sobre heranças foi muito baixo no passado e poderia ser reduzido novamente: era de 2 milhões de dólares no final de 2008, por exemplo. Além disso, alguns estados cobram seus próprios impostos sobre a propriedade e, em muitos casos, são inferiores ao limite federal.
Ao contrário de fazer uma doação para uma instituição de caridade qualificada, você não poderá obter uma dedução fiscal sobre sua doação a um indivíduo. A exceção são as contribuições para um plano de poupança universitária 529; Você pode ter direito a uma dedução ou crédito fiscal estadual.
Da mesma forma, é pouco provável que a doação de activos apreciados elimine os impostos sobre os ganhos, embora transfira a carga fiscal para o destinatário.
Benz escreve para o Morning Star. Este artigo foi fornecido à Associated Press pela Morningstar.
