Prezada Liz: Tenho $ 160.000 em um plano de aposentadoria 403 (b) e tenho 70 anos. Eu sei que tenho que começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) aos 73 anos. Devo transferir os fundos para um Roth IRA ou posso começar a receber RMDs do 403 (b) e deixar o resto crescer?
Responder: Você pode obter seus RMDs de um 403 (b). Transferir dinheiro para um Roth IRA será considerado uma troca e pode tornar todo o valor tributável.
As trocas mais tarde na vida podem fazer sentido se futuros RMDs o colocarem em uma faixa de impostos mais alta do que você está agora, ou se você quiser pagar a conta de impostos para fornecer rendimentos futuros isentos de impostos aos seus herdeiros. (Os Roths não têm RMD, pelo que a conta pode ser transferida directamente para os seus beneficiários, que normalmente têm 10 anos para levantar da conta.) As trocas podem ter outras consequências, tais como o aumento dos prémios do Medicare, pelo que um profissional fiscal deve ser consultado antes de o fazer.
Prezada Liz: A minha pergunta tem a ver com o boletim emitido pela Administração da Segurança Social no ano passado que exige que as pessoas com rendimentos da Segurança Social apresentem o nome de uma pessoa para representar o seu design avançado. Também disse que você precisa se registrar anualmente para seu ADR. A maioria das pessoas provavelmente não sabe disso. Mas você pode esclarecer? É apenas um requisito básico ou essencial? Se for obrigatório, quais são as consequências se você não apresentar alguém?
Responder: Quando uma pessoa é menor, deficiente ou de outra forma incapaz de gerir os seus benefícios da Segurança Social, a Administração da Segurança Social nomeia um agente para gerir os fundos.
O Programa de Reconhecimento Avançado Voluntário de Pagamento Representativo permite que você designe pessoas em quem você confia para preencher essa função caso você fique incapacitado. Você pode selecionar até três pessoas como possíveis beneficiários representativos. Você pode alterar seus nomes a qualquer momento e o Seguro Social solicitará que você revise suas escolhas todos os anos para ter certeza de que ainda se sente confortável com elas (porque sabemos que as situações e as capacidades das pessoas podem mudar com o tempo).
Se você escolher um programa de design avançado, seus candidatos não estarão na exposição. A Segurança Social dará prioridade às suas opções, mas ainda assim conduzirá uma avaliação minuciosa para se certificar de que podem fazer o trabalho.
Querida Liz: Você escreveu que as pessoas podem contribuir com até cinco vezes a exclusão anual do imposto sobre doações para um plano de poupança universitária 529 sem obter reembolso do imposto sobre doações. Isso está incorreto. As pessoas podem contribuir tanto quanto a doação para reduzir o valor da doação vitalícia e da isenção do imposto sobre heranças, mas devem apresentar uma declaração anual de imposto sobre doações para relatar a doação.
Responder: Obrigado pela correção.
Para revisar, poucas pessoas pagarão um imposto sobre doações, mas as doações acima do valor de exclusão anual (que é de US$ 18.000 em 2026) geralmente exigem uma declaração de imposto sobre doações. O imposto sobre doações não é dedutível até que a exclusão anual exceda o valor da doação vitalícia do doador e da isenção do imposto sobre heranças (que é de US$ 15 milhões em 2026).
Doadores generosos podem “superfinanciar” um plano de poupança para 529 faculdades, contribuindo de uma só vez com até cinco anos de valores anuais de isenção. Em 2026, serão US$ 95.000. Para que o presente seja contabilizado em seu limite vitalício, no entanto, você deve apresentar sua declaração de imposto de doação todos os anos para indicar por quantos anos o presente deve ser distribuído.
Também é importante saber que quaisquer outras doações que você fizer ao mesmo beneficiário dentro de um período de cinco anos reduzem o limite para fazer 529 doações. E se o doador falecer dentro de cinco anos, alguns presentes serão adicionados de volta ao seu patrimônio.
Existem outras regras que se aplicam ao superfinanciamento 529, portanto, qualquer pessoa que considere esta opção deve discutir sua situação com um profissional tributário e provavelmente desejará consultar um advogado de planejamento patrimonial.
Liz Weston, Certified Financial Planner®, é colunista de finanças pessoais. Dúvidas podem ser direcionadas a ela em 3940 Laurel Canyon, No. 238, Studio City, CA 91604, ou usando o formulário “Contato” askliweston. com.
