A morte e os impostos podem ser inevitáveis. Não é uma conta grande para seus herdeiros.
Os ricos transformaram em arte evitar impostos e garantir que a sua riqueza seja facilmente transmitida à próxima geração. Mas os truques que utilizam – acelerar os pagamentos aos herdeiros e evitar entregar dinheiro ao governo – também podem funcionar para pessoas com fortunas muito modestas.
“É um jogo de xadrez estratégico jogado ao longo de décadas”, diz Mark Bosler, advogado de planejamento imobiliário em Troy, Michigan, e consultor jurídico da Real Estate Bees. “Enquanto a pessoa comum depende da simples força de vontade, os grandes empreendedores usam um manual diferente.”
Considere uma confiança
Em primeiro lugar, consideremos os factos: apesar dos equívocos generalizados, apenas os activos dos americanos mais ricos estão geralmente sujeitos ao imposto. No nível federal, propriedades acima de US$ 15 milhões são geralmente dedutíveis de impostos. A nível estadual, 16 estados e o Distrito de Columbia cobram impostos sobre propriedades ou heranças, de acordo com a Tax Foundation, às vezes com isenções mais baixas do que o IRS, mas ainda visando milionários.
Embora a maioria das pessoas consiga sobreviver sem se preocupar com a possibilidade de seus herdeiros serem pegos em uma armadilha fiscal, pode ser necessário planejamento para evitar um processo confuso que pode reter ativos por anos e custar às famílias quantias significativas de custas judiciais e contas advocatícias.
No centro dos projetos da maioria dos planejadores imobiliários está um trust.
Embora os trustes evoquem imagens de acordos complexos utilizados pelos super-ricos, estas são ferramentas relativamente simples que podem fazer sentido para a maioria das pessoas. Eles vêm com um custo, muitas vezes custando milhares de dólares em honorários advocatícios para configurá-los. Mas para casais reformados com casa quitada, 401(k)se carteiras de investimento, podem facilitar a transferência de bens para herdeiros.
Entre os motivos: mesmo que você não deixe o suficiente para gerar impostos, seu patrimônio pode ser executado em tribunal de sucessões, que normalmente avalia as taxas com base no valor total do patrimônio.
“Você está deixando o que poderia ter ido para advogados e tribunais para seus filhos ou outros entes queridos”, diz Renee Frey, CEO da Gentry, um planejador imobiliário online com sede em Quincy, Massachusetts. “Qualquer coisa entre 3 e 8% da propriedade pode ser perdida.”
Os curadores podem permitir que o espólio ignore totalmente o tribunal e protegê-lo da vista do público, mantendo os detalhes fora dos registros públicos. Algumas pessoas também o utilizam para proteger suas economias, caso um dia precisem de cuidados em lares de idosos e optem por se qualificar para uma estadia paga pelo governo sob o Medicaid, em vez de pagarem elas mesmas.
Ações flutuantes praticamente isentas de impostos
Imagine ser um investidor em ações como a da Nvidia, que subiu nos últimos anos. Agora imagine obter lucro vendendo suas ações sem pagar impostos.
Isso é possível com uma ressalva: você deve morrer.
Este cenário, conhecido no jargão imobiliário como “step-up”, permite que muitas famílias ricas aumentem a sua riqueza, ao mesmo tempo que garante que os herdeiros não ficarão de fora com a conta.
Funciona assim: digamos que seu tio-avô comprou 100 ações da Nvidia quando ela começou a ser negociada a US$ 12 em 1999. Entre o dividendo e o preço alto, esse investimento de US$ 1.200 valeria mais de US$ 9 milhões hoje. Se ele deixar tudo para você, você poderá vender as ações com pouco ou nenhum imposto, porque os ganhos são calculados a partir do dia em que ele morreu, e não no dia em que as comprou.
Benjamin Trujillo, sócio da empresa de consultoria patrimonial Moneta, com sede em St. Louis, Missouri, diz que tudo parece um “truque de mágica”. E é completamente legal.
“A transferência de riqueza parece fumaça e outras coisas”, diz Trujillo. “Ativos como ações podem crescer silenciosamente durante décadas e, quando são herdados, a carga tributária muitas vezes desaparece.”
Os legisladores propuseram por vezes limitar a regra do “step-up”, mas, pelo menos por enquanto, ela permanece, tornando-a uma das maiores armas não reveladas no arsenal daqueles que procuram construir riqueza geracional. Se as ações não são o seu forte, “intensificar” também se aplica a outros tipos de investimentos, incluindo obras de arte, imóveis e itens colecionáveis.
Mantenha-se atualizado com os beneficiários
Você já recebeu uma solicitação em suas contas solicitando o nome de um beneficiário? Isso é mais do que um choque confuso (ou irritante) da sua corretora. Os planejadores imobiliários dizem que é uma das maneiras mais simples de facilitar a transferência de bens para entes queridos após sua morte.
As regras variam de lugar para lugar, mas a maioria dos bancos e corretoras permitem que você nomeie um beneficiário para quem o dinheiro irá quando você morrer.
“É uma das maneiras mais fáceis de transferir ativos sem complicações”, diz Alison Harrison, advogada em Columbus, Ohio, que se concentra em planejamento patrimonial.
As designações de beneficiários geralmente vão além do testamento, por isso é importante ter certeza de que você está atualizado para evitar a confusão de ter um ex-cônjuge, digamos, acabando com o que você economizou.
Tudo isto requer planeamento, mas os especialistas dizem que investir um pouco de tempo no mapeamento dos seus activos é um dos passos que separa os ricos dos menos favorecidos.
“As famílias ricas têm um plano”, diz Frey. “Eles não deixam ativos e decisões desprotegidos”.
Sedensky escreve para a Associated Press.
