As conversões de Roth são amplamente consideradas financeiramente benéficas. Os consultores financeiros costumam recomendá-los, e as calculadoras on-line costumam apresentá-los como uma estratégia de redução de impostos.
A ideia é simples: pague os seus impostos agora para transferir as poupanças das contas de reforma antes dos impostos para uma conta Roth, onde os fundos podem crescer isentos de impostos e ser levantados mais tarde.
No entanto, estes cálculos contam apenas parte da história. As conversões Roth não são apenas uma estratégia fiscal – são também uma aposta na longevidade, no desempenho do mercado e nas taxas de impostos a longo prazo. Em outras palavras, essa estratégia funciona melhor se você estiver em uma faixa de impostos baixos hoje, em uma faixa de impostos mais alta mais tarde, e viver o suficiente para receber de volta os impostos que pagou antecipadamente.
Para muitas pessoas, especialmente aquelas que se reformam mais tarde e têm menos de 2 milhões de dólares em poupanças, as probabilidades de ganho líquido são menores. Aqui está uma análise mais detalhada dos riscos de mudar para um Roth.
Se você pagar impostos antecipadamente para converter ativos de uma conta 401(k) ou IRA tradicional em uma conta Roth, os ativos devem crescer o suficiente para compensar os impostos pagos.
Por exemplo, se você converter US$ 100.000 e pagar US$ 20.000 em impostos, poderá levar vários anos para que os US$ 80.000 restantes cresçam acima de US$ 100.000 e paguem os custos fiscais.
De modo geral, quanto menor o imposto inicial e mais longo o horizonte de investimento, maior será a taxa de retorno potencial, de acordo com um estudo publicado pela Financial Planning Association. (1)
Muitos consultores financeiros e calculadoras online presumem um período de aposentadoria de 30 anos, o que dá tempo suficiente para que uma estratégia de conversão dê frutos.
No entanto, a duração real da reforma é muitas vezes mais curta. Se você se aposentar aos 62 anos, sua expectativa de vida poderá ser de cerca de 19,6 anos; se você se aposentar aos 67 anos, poderá levar pouco mais de 16 anos, de acordo com as tabelas atuariais da Administração da Previdência Social. (2)
Dependendo dos impostos pagos na conversão, pode não sobrar tempo suficiente para um pagamento significativo.
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A premissa básica de uma conversão Roth é que você pague impostos agora para evitá-los na aposentadoria. No entanto, se a sua faixa fiscal atual for elevada, a compensação pode não ser favorável.
