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Para muitos aposentados, as festas de fim de ano são o momento perfeito para dar algo a si mesmos. Há outro truque aprovado pelo IRS que pode tornar sua generosidade ainda maior.
Uma distribuição de caridade qualificada (QCD) é uma doação direta do seu IRA que pode reduzir sua conta fiscal e, ao mesmo tempo, ajudar sua instituição de caridade favorita.
“É um dos segredos mais bem guardados do IRS para os aposentados”, disse Ashton Lawrence, planejador financeiro certificado da Mariner Wealth Advisors em Greenville, Carolina do Sul, à CNBC (1).
O que exatamente é QCD e como funciona?
Uma distribuição de caridade qualificada é uma transferência direta de um IRA antes de impostos para uma instituição de caridade qualificada. Em vez de retirar o dinheiro e depois contribuí-lo, o que conta como rendimento tributável porque afeta o seu rendimento bruto ajustado (AGI), você o envia diretamente do seu IRA e deixa tudo fora da sua declaração de imposto de renda.
De acordo com a Fidelity, os cartões QCD são melhores para aposentados com 70 anos ou mais e que aceitam distribuições mínimas exigidas (RMDs), que não especificam as deduções e cujos saldos IRA normalmente têm uma média de seis dígitos ou mais. Os reformados com um IRA menor ainda podem beneficiar, mas o impacto fiscal pode ser menos dramático (2).
De acordo com o IRS, para 2025, os aposentados com 70 anos e meio ou mais poderão contribuir desta forma com até US$ 108.000 (3). Os casais podem renunciar a este limite se ambos os cônjuges se qualificarem. Graças ao Secure Act 2.0, esse limite agora é ajustado anualmente pela inflação.
De acordo com o IRS, a maioria dos americanos, 91% dos declarantes, faz a dedução padrão em vez de discriminar (4). Algumas pessoas optam por não discriminar porque isso resulta legalmente em uma dedução maior, outras escolhem esse método porque geralmente é mais fácil. Isto significa que as suas contribuições regulares para a caridade não reduzem realmente o seu rendimento tributável.
QCDs são diferentes.
Não há dedução porque o dinheiro é simplesmente excluído da renda, o que é “melhor do que uma dedução”, diz Juan Ros, CFP e sócio do Forum Financial Management em Thousand Oaks, Califórnia (1).
Se você tem 73 anos ou mais, deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) de suas contas de aposentadoria antes dos impostos, quer precise do dinheiro ou não. Ignore isso e o IRS aplicará uma penalidade a você.
Com um QCD, você pode doar parte ou todo o seu RMD diretamente para instituições de caridade, atendendo a esse requisito e evitando impostos.
“É quase óbvio para meus clientes filantrópicos”, acrescentou Jim Guarino, CFP e diretor administrativo da Baker Newman Noyes em Woburn, Massachusetts (1).
Embora os QCDs possam ajudar a reduzir sua conta fiscal, bem como seu RMD, pode ser difícil determinar o valor exato. Mas um consultor financeiro pode ajudá-lo com os cálculos.
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Para criar um QCD, você precisará de um IRA, mas e se seus fundos de aposentadoria ainda estiverem em um plano 401(k) ou outro plano?
Você precisará transferir isso para um IRA tradicional. A maioria dos planos 401(k) e empregadores permitem transferências para um IRA, que então se qualifica para um QCD. Assim que os fundos estiverem em seu IRA, você pode instruir seu custodiante a enviar a doação diretamente para uma instituição de caridade 501 (c) (3) qualificada que mantém o dinheiro fora de sua renda tributável.
Lembre-se de que o tempo é importante. Para evitar penalidades, as regras do IRS normalmente exigem que as prorrogações sejam concluídas em 60 dias. Fundos aconselhados por doadores e fundações privadas não são elegíveis, portanto verifique cuidadosamente a sua instituição de caridade antes de transferir.
Ao primeiro transferir seu 401 (k) ou outras economias de aposentadoria para um IRA, você pode desbloquear todos os benefícios fiscais de um QCD, mesmo que não tenha começado com uma conta qualificada.
Coisas mais importantes para lembrar:
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Você deve ter pelo menos 70 anos e meio quando o presente sai do seu IRA – lembre-se, as contas SEP e SIMPLE IRA não são elegíveis. (5)
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Diga ao seu custodiante do IRA para enviar o dinheiro diretamente para a instituição de caridade, não para você.
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Verifique se a sua organização é 501(c)(3), pois os fundos fornecidos por doadores e fundações privadas não contam.
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Guarde todos os recibos e documentação.
No nível federal, os QCDs estão excluídos da receita, mas o tratamento tributário pode variar de acordo com o estado. Alguns estados cumprem integralmente os regulamentos do IRS, enquanto outros não. Antes de doar dinheiro, verifique com a Receita Federal ou com o preparador de impostos do seu estado.
Para os aposentados que desejam doar generosamente e reduzir seus impostos, os QCDs podem ser vantajosos para todos. Com um único movimento, você pode cumprir seus RMDs, manter sua renda mais baixa e apoiar as causas que lhe interessam.
Embora os QCDs sejam uma ótima maneira de retribuir, é crucial compreender seu impacto nas suas finanças, especialmente na aposentadoria.
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CNBC (1); Caridade Fidelidade (2); IRS (3, 5); Centro de Política Tributária (4)
Este artigo é apenas para fins informativos e não deve ser considerado um conselho. É fornecido sem qualquer garantia.
