Se você passa algum tempo em fóruns automotivos, grupos de entusiastas ou até mesmo navega nas redes sociais, provavelmente já viu esses anúncios. Eles geralmente prometem a mesma coisa: abrir uma Montana LLC, registrar seu carro lá e potencialmente economizar milhares em impostos sobre vendas.
O que começou como uma solução de nicho se transformou em algo maior. Hoje, existe uma pequena indústria caseira que ajuda os compradores a registar veículos em Montana, com empresas que se oferecem para formar sociedades de responsabilidade limitada, actuar como agentes residentes e tratar de documentos de registo para proprietários de fora do estado. A estratégia se tornou tão comum que as placas de carros exóticos de Montana se tornaram quase um meme entre os entusiastas.
No entanto, os reguladores de vários estados estão começando a prestar mais atenção. As autoridades da Califórnia anunciaram recentemente uma ampla investigação sobre esta prática, muitas vezes chamada de “brecha de Montana”.
De acordo com o Departamento de Administração de Impostos e Taxas da Califórnia (CDTFA), os investigadores identificaram quase 500 revendedores na Califórnia que venderam mais de 2.500 veículos desde 2023 para clientes que alegaram que os veículos seriam usados em Montana.
Muitas dessas transações envolvem veículos luxuosos ou exóticos, e os reguladores estimam que a prática custa à Califórnia mais de US$ 10 milhões por ano em receitas fiscais perdidas. O estado também publicou uma lista de cidades onde ocorreu o maior número dessas transações.
Beverly Hills liderou a lista com 416 vendas, seguida por Costa Mesa com 359 e Van Nuys com 273. Outras cidades no top 10 incluíram San Diego, Murrieta, Irvine, Santa Monica, Newport Beach, Mill Valley e Carlsbad.
As autoridades dizem que a investigação se concentra não apenas nos compradores, mas também nos revendedores suspeitos de facilitar transações questionáveis.
“A CTFFA está trabalhando para fechar esta lacuna que está prejudicando a base de receitas da Califórnia”, disse a diretora da CDTFA, Trista Gonzalez, em um comunicado. “Nosso departamento identifica transações questionáveis dentro de empresas estatais para proteger a integridade do sistema tributário da Califórnia, garantindo ao mesmo tempo que os impostos sejam pagos para apoiar nossas escolas, estradas, segurança pública e serviços essenciais dos quais todos os californianos dependem.”
Os esforços de aplicação da lei já são significativos. De acordo com autoridades estaduais, o CDTFA iniciou mais de 400 investigações sobre compras de veículos de alta qualidade e iniciou quase 300 auditorias de revendedores relacionadas a vendas de veículos envolvendo clientes que afirmam residir em estados isentos de impostos, como Montana.
Enquanto isso, desde junho de 2023, os investigadores do Departamento de Veículos Motorizados da Califórnia conduziram 81 investigações criminais. As autoridades dizem que os casos identificaram 601 veículos que foram registados de forma fraudulenta e recuperaram aproximadamente 2,3 milhões de dólares em taxas de registo e impostos não pagos.
De acordo com a lei da Califórnia, os residentes geralmente são obrigados a pagar imposto sobre vendas de veículos adquiridos fora do estado, a menos que o veículo tenha sido usado e armazenado fora da Califórnia por pelo menos 12 meses antes de ser trazido para o estado. Os compradores que alegam falsamente o uso fora do estado enfrentam penalidades severas, incluindo uma cobrança igual a 50% do imposto não pago.
A estratégia em si não é complicada. Quando alguém compra um veículo caro no estado onde mora, geralmente paga imposto sobre vendas no momento do registro do carro. Em estados como a Califórnia, a taxa total de imposto sobre vendas pode exceder 10%, dependendo da jurisdição local.
Isso pode aumentar rapidamente. Em um supercarro de US$ 300 mil, o imposto sozinho poderia facilmente chegar a US$ 30 mil ou mais.
Montana é diferente. O estado não cobra imposto sobre vendas em todo o estado e permite que não residentes formem sociedades de responsabilidade limitada que possam registrar legalmente veículos lá. Por esse motivo, alguns compradores formam Montana LLCs e contratam a empresa para adquirir e registrar tecnicamente o veículo.
Na verdade, o carro se torna um “veículo comercial” de propriedade de uma empresa de Montana, mesmo que passe a maior parte do tempo em outro estado.
Como explica Hagerty, tal acordo poderia potencialmente poupar aos compradores “dezenas de milhares de dólares” em comparação com o pagamento de impostos sobre vendas e taxas de registo no seu estado de origem. Muitas empresas de Montana se especializam na formação dessas LLCs e na atuação como agentes registrados para compradores de fora do estado, ajudando na documentação e no registro de veículos.
A popularidade desta estratégia teve um impacto notável no próprio Montana. De acordo com relatórios citados por Hagerty, o estado tem um número invulgarmente elevado de veículos per capita.
Montana tem uma população de cerca de 1,1 milhão, mas há muito mais veículos registrados e o número de registros per capita está bem acima da média nacional. Os registros de veículos também se tornaram uma fonte significativa de receita para o governo estadual.
Da perspectiva de Montana, o sistema está funcionando bem. As taxas de registro são cobradas de veículos que muitas vezes nunca circulam nas estradas de Montana.
Os problemas tendem a surgir nos estados onde esses veículos realmente operam. Muitos estados exigem que os veículos sejam registados localmente se forem armazenados principalmente lá, e esses estados podem prosseguir com vendas não pagas ou beneficiar de impostos se as autoridades determinarem que o veículo está registado indevidamente noutro local.
A investigação da Califórnia reflecte uma tendência mais ampla de estados prestarem mais atenção aos registos de veículos fora do estado.
Um exemplo recente de destaque é o YouTuber automotivo Cody Detwiler, mais conhecido como WhistlinDiesel. Um artista do Tennessee foi preso por acusações fiscais relacionadas a uma Ferrari F8 Tributo comprada em 2023 e registrada em Montana. As autoridades dizem que a medida teve como objetivo evitar o pagamento de impostos sobre vendas de veículos no Tennessee.
Detwiler negou publicamente as acusações e afirmou que planejava combatê-las. Independentemente de como este caso se desenrole, ele destaca como os reguladores em muitos estados estão examinando cada vez mais os registros de veículos da Montana LLC.
O caso também gerou debate online entre os entusiastas de automóveis, onde as placas de Montana são há muito tempo uma visão familiar em encontros de carros exóticos e em revendedores de luxo.
Alguns comentadores argumentam que esta prática equivale a evasão fiscal quando o veículo é utilizado principalmente noutro estado.
“Bem, se as pessoas parassem de cometer fraude/evasão fiscal criando LLCs falsas em Montana, isso não seria um problema”, escreveu um usuário do Reddit em uma discussão sobre os esforços de fiscalização.
Outros dizem que os elevados impostos sobre veículos e as regulamentações rígidas estão levando alguns proprietários a procurar alternativas.
“Se a Califórnia parasse de cobrar entre US$ 500 e US$ 1.500 por ano pelo registro, essa brecha não existiria”, escreveu outro comentarista.
Alguns entusiastas também apontam as regulamentações de emissões e modificações nos veículos como outra razão pela qual alguns proprietários estão considerando registros fora do estado. Outros dizem que o verdadeiro problema é muito mais simples.
“O problema é o imposto sobre vendas”, escreveu outro comentarista. “Um veículo registrado em uma LLC em Montana está isento de imposto sobre vendas.”
Qualquer que seja o lado que os entusiastas adotem no debate, o número crescente de investigações sugere que os reguladores estão a prestar muito mais atenção a esta prática do que antes. Durante anos, as placas de carros exóticos de Montana foram vistas principalmente como uma solução alternativa inteligente. Agora eles podem atrair muito mais atenção.
