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As distribuições mínimas exigidas (RMDs) em contas de aposentadoria antes dos impostos começam aos 73 anos para titulares de contas nascidos entre 1951 e 1959.
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A Lei Secure 2.0 eliminou os RMDs nos planos Roth 401(k) e Roth 403(b) enquanto o titular original da conta estava vivo, embora os beneficiários ainda devam tomar RMDs.
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Geralmente, os RMDs devem ser concluídos anualmente até 31 de dezembro; o não cumprimento do RMD no prazo resulta em multa de até 25%, embora possa ser reduzida para 10%.
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Contas de aposentadoria, como contas de aposentadoria individuais tradicionais (IRAs) e planos 401 (k), podem reduzir sua renda tributável atual, permitindo que você invista dólares antes dos impostos. Em troca, o titular da conta deve pagar imposto de renda federal sobre saques futuros (ou seja, contribuições e rendimentos).
Os pagamentos não podem ser adiados indefinidamente. As contas de aposentadoria com impostos diferidos estão sujeitas às regras de distribuição mínima exigida (RMD), o que significa que os titulares das contas devem fazer distribuições suficientes todos os anos após uma certa idade.
As regras do RMD podem ser confusas, especialmente com as mudanças relativamente recentes introduzidas pela Lei Secure 2.0 em 2022. Continue lendo para aprender três regras que os aposentados devem conhecer em 2026.
A idade em que o RMD começa depende da sua data de nascimento. A Lei Secure 1.0 (2019) aumentou a idade inicial de 70 1/2 para 72 anos para pessoas nascidas em ou após 1º de julho de 1949. Posteriormente, a Lei Secure 2.0 (2022) aumentou a idade inicial para 73 anos para aqueles nascidos em ou após 1º de janeiro de 1951. O gráfico abaixo fornece uma imagem consolidada de quando os RMDs começam.
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Data de nascimento do titular da conta |
Idade em que os RMDs começam |
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Antes de 1º de julho de 1949 |
70 1/2 |
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1º de julho de 1949 a 31 de dezembro de 1950 |
72 |
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1º de janeiro de 1951 a 31 de dezembro de 1959 |
73 |
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Depois de 31 de dezembro de 1959 |
75 |
Fonte de dados: Repartição de Finanças. RMD = distribuição mínima exigida.
É importante ressaltar que os RMDs nos planos 401(k) tradicionais e IRAs tradicionais (incluindo SEP IRAs e SIMPLE IRAs) são obrigatórios na idade mínima mostrada na tabela acima, mesmo se você ainda estiver trabalhando. Geralmente, os RMDs devem ser concluídos até 31 de dezembro, mas o primeiro pode ser adiado até 1º de abril do ano seguinte.
Aqui está um exemplo: Ben fará 73 anos em 2026, então ele precisa começar a tomar RMDs. Pode atrasar a primeira distribuição até 1º de abril de 2027, sendo necessário que a segunda distribuição seja usada até 31 de dezembro de 2027. Todos os RMDs subsequentes devem ser usados até 31 de dezembro daquele ano.
